Добрый день, дорогие читатели блога AFlife.ru! Число ипотечных заемщиков в России неуклонно растет. Однако далеко не все из них знают, что могут значительно сэкономить на налоговом вычете. Как осуществляется возврат подоходного налога по ипотеке в 2020 году, какие документы нужны и куда они подаются, разберем в нашей сегодняшней статье.
Что такое вычет налога по ипотеке
Каждый работающий человек, приобретая жилье, вправе единожды вернуть выплаченный НДФЛ в размере 13%. Если хотите подробнее узнать, что говорит российское законодательство на эту тему, откройте статью 220 НК РФ.
Заемщики могут вернуть часть уплаченного подоходного налога двумя способами:
- Возврат 13% от стоимости недвижимости, указанной в договоре купли. О нем знает большинство приобретателей жилья. Налоговая база составляет 2 миллиона рублей, даже если по факту вы заплатили больше. 2 млн.*13% = 260 тысяч рублей. Это наибольшая сумма возврата, на которую может рассчитывать россиянин. Если же стоимость квартиры меньше, в декларацию разрешено включить покупку другого жилья;
- Если недвижимость куплена при помощи жилищного займа, банковский клиент может вернуть часть уплаченных по нему процентов. Формула расчета будет такой же, как и в предыдущем случае, но налоговая база немного больше – 3 миллиона рублей. 3 млн.*13% = 390 тысяч рублей. Это максимальная сумма возврата, доступная по ипотеке. Когда будете считать, обратите внимание, что расчет ведется от суммы процентов, а не от всего кредитного платежа.
Указанные виды возмещения можно получить как по отдельности, так и совместно – все зависит от суммы НДФЛ, которую вы платите в бюджет. На практике все же приходится подавать декларации в течение нескольких лет, пока сумма возврата не поступит полностью. Дело в том, что мало у кого зарплата позволяет оформить оба возмещения одновременно.
Условия возврата НДФЛ
Правом на возмещение уплаченного налога обладают официально трудоустроенные граждане, а также иностранцы, работающие на территории нашей страны и совершающие налоговые отчисления. Сохраняется право на возврат процентов и у тех, кто оформил квартиру на своих несовершеннолетних детей.
Кто не может рассчитывать на вычет по жилищному займу:
- Студенты;
- Пенсионеры;
- Женщины в декрете;
- Безработные;
- Работающие неофициально.
Такое право у них появится, когда они начнут получать зарплату, с которой удерживается НДФЛ. Оформить возмещение НДФЛ по жилищной ссуде возможно, когда выполнены следующие условия:
- Это целевое кредитование, то есть в банковской документации указана конкретная цель займа – покупка жилого помещения. Это может быть квартира на вторичном рынке или новостройке, дом с жилым назначением и прочее, в том числе купленные в общую собственность. Если вы оформили потребительский кредит и потратили его на покупку жилья, возврат суммы НДФЛ оформить не получится;
- Зарплата платится официально, сведения в поданной декларации совпадают с информацией налоговиков;
- Сделка проведена в нашей стране.
Кстати, можно получить возмещение НДФЛ и по другим ссудам, полученным не в кредитном отделе банка. К примеру, если работодатель выдал вам заем на покупку жилья, но в договоре должна быть прописана цель кредита.
Нельзя получить возврат процентов по ипотеке, если сделка совершена между членами одной семьи или признана фиктивной. Также придет отказ, если деньги для покупки были выделены работодателем или из бюджетного источника.
Документы для налогового вычета
Если ваша жилищная ссуда подходит по всем параметрам, можно приступить к сбору бумаг. Какие документы нужны ипотечному заемщику для возмещения суммы процентов:
- Копия паспорта;
- Справка 2-НДФЛ за истекший год. Срок её действия не ограничен. Если вы не успели подать заявку, сможете воспользоваться своим правом позднее;
- Копия налогового свидетельства;
- Договор с банком на получение или рефинансирование кредита;
- Чеки об оплате, выписка со счета, откуда происходит списание;
- Справка из банка о сумме уплаченных процентов;
- Если жилье приобретено в браке, потребуется свидетельство о его заключении;
- Заявление о соглашении, как делится вычет между созаемщиками.
Как получить возврат подоходного налога
После того, как вы собрали все бумаги, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать несколькими способами:
- Сформировать с помощью специальной программы, которая скачивается с официального сайта Федеральной налоговой службы. Это самый простой и быстрый способ подачи документа, потому как отправка на рассмотрение происходит тут же на сайте ФНС или через портал Госуслуги;
- Распечатать бланк декларации или получить его в налоговой инспекции и заполнить;
- Обратиться к специалисту, который сформирует вашу налоговую отчетность за отдельную плату. В среднем эта услуга обойдется в 500-800 рублей.
Самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ несложно. Нужно лишь внимательно изучить инструкцию на сайте ФНС и правильно посчитать все суммы. К примеру, вы заплатили банку 60 тысяч рублей по ипотечным процентам. 60 000 *13% = 7800 рублей, это и есть размер вашего возмещения, который следует указать в бланке документа.
Затем сдайте декларацию в налоговый отдел своего района. Сделать это нужно до конца апреля следующего года. После проверки достоверности представленной информации, сумма вычета перечисляется на банковский счет. На рассмотрение декларации сотрудникам ФНС дается 4 месяца, в течение которых вам придет ответ.
Второй вариант – получить вычет через своего работодателя, его разрешено оформить в любой день без ограничений. Для этого сначала соберите пакет документов, указанный в пункте выше, и отдайте в налоговую инспекцию для рассмотрения. Через месяц вы получите извещение о том, что имеете право на возмещение уплаченного налога. Оформите заявление в бухгалтерии на работе. После этого из вашей заработной платы перестанет вычитаться подоходный налог, а значит, вы будете получать зарплату на руки больше.
Особенности оформления
При оформлении ипотечной квартиры в долевую собственность созаемщиков сумма вычета считается в зависимости от размера части каждого владельца. Это правило действует и в отношении супругов. При этом нельзя отдать свое право другому заемщику, каждый должен получить собственное возмещение по НДФЛ. Если один из супругов уже воспользовался своим правом, второму полагается только 50%.
Если вы получили ипотечный кредит давно, а вычет по процентам так и не оформили, поторопитесь это сделать. Потому как можете требовать возмещение НДФЛ только за последние три года. К примеру, в текущем году разрешено составить декларацию на возмещение ипотечных процентов за 2016—2018 годы.
Также разрешается получить вычет налога, если вы рефинансировали предыдущий ипотечный заем. При подписании нового кредитного договора проверьте, чтобы в нем были указаны реквизиты первичной ипотеки и её цель. При расчете суммы возврата не могут быть учтены средства использованного материнского капитала. НДФЛ не возвращается при покупке квартиры по Военной ипотеке, потому как фактически сам заемщик не платит за кредит.
Мало кто знает, что возмещение налога полагается не только за выплаченные проценты по ипотеке, но и за оплату страхования жизни заемщика. Для этого необходимо, чтобы полис соответствовал следующим требованиям:
- Оформлен на 5 лет и более;
- Оплачен из личных средств заемщика, а не включен в сумму кредита.
Максимальная налоговая база по этому виду возврата составляет 120 тысяч рублей, соответственно можно получить только 15 600 рублей. Если вы подаете документы на получение вычета каждый год, следите за изменениями в законодательстве. Не используйте старые формы декларации, потому как документ регулярно обновляется и выкладывается на сайте ФНС.
Если наша статья оказалась вам полезна, поделитесь ею со своими друзьями в соцсети! Подписывайтесь на обновления блога, чтобы не пропустить самое интересное! Всем удачи и пока!
С увжением, Александр Фетисов!
